宋涛《政治经济学教程》课后习题详解 第13章

　　一、概念题

　　1.社会主义国有企业

　　2.现代企业制度

　　3.有限责任公司

　　4.股份有限公司

　　5.法人治理结构

　　二、思考题

　　1.为什么社会主义国有企业是社会主义市场经济的主体？

　　2.为什么建立现代企业制度是我国国有企业改革的方向？

　　3.现代企业制度有哪些基本特征？

　　4.什么是公司制企业？

　　5.国有企业为什么要进行和如何进行技术改造？

　　6.怎样正确处理国家与国有企业的相互关系？

　　7.如何提高国有企业的管理水平？

　　8.如何提高国有企业的市场竞争力？

　　课后习题详解

　　一、概念题

　　1.社会主义国有企业

　　答：社会主义国有企业是指按国家经济管理机关政策的规定使用一定量的资金进行生产和经营，并以营利为目的的基本经济单位。社会主义国有企业的全部资产归国家所有。国有企业是我国现代化建设的支柱力量，是我国扩大财政收入、增加积累的主要来源，是我国增加有效供给的主导部分，是解决我国经济结构矛盾的重点区位，是社会主义生产关系的主要载体，是我国国民经济沿着社会主义方向发展的重要保证，是实现国家长治久安和保持社会稳定的重要基础。可见，国有企业是社会主义国有经济的细胞，是社会主义社会最主要的经济基础。在发展国有企业商品生产的基础上，促进社会主义国有经济的发展，才能建设起有中国特色的社会主义。

　　2.现代企业制度

　　答：现代企业制度，是指适应社会化大生产和社会主义市场经济要求的，以完善的法人制度为基础，以公司制为主要形式，以有限责任制度为保证，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为标志的一种新型的企业制度。现代企业制度：是以社会化大生产和市场经济发展的要求为依据，以规范和完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心的新型企业制度。基本特征：产权清晰；权责明确；政企分开；管理科学。现代企业制度的典型形式是公司制。以公有制为主体的现代企业制度是社会主义市场经济体制的基础。建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向。深化国有企业改革，是当前经济体制改革的重点和中心环节。

　　3.有限责任公司

　　答：有限责任公司是指由法定数量的股东组成，股东对公司债务所负责任仅以其出资额为限，公司以其全部资产对其债务承担责任的公司。这种公司是世界普遍采用的公司形式之一。有限责任公司具有以下特征：（1）设立简便。我国规定，有限责任公司由2人以上，50人以下的股东共同出资设立。所有股份的金额在公司成立时缴足即可。（2）不公开发行股票。（3）多为亲朋熟人间组成的小企业，股东人数不多。（4）公司机构简单，管理较为灵便。（5）各国法律多规定其最低资本额。我国对有限责任公司最低注册资本额的具体规定为：以生产经营为主的公司，50万元人民币；以商品批发为主的公司，50万元人民币；以商业零售为主的公司，30万元人民币；科技开发、咨询、服务性公司10万元人民币。特定行业的有限责任公司，其注册资本最低限额需高于上述限额的，由法律、行政法规另行规定。　　

　　4.股份有限公司

　　答：股份有限公司是指将全部资本分为等额股份，通过发行股票（或股权证）筹集资本，股东以其所认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资本对公司债务承担责任的公司。其特征为：（1）公司全部资本平分为若干股份；（2）公司全体股东除就其所认购股份尽出资义务外，不负其他责任。（3）公司股份可以自由转让，但不能退股；（4）公司账目须向社会公开，以便于投资人了解公司情况，进行选择。股份有限公司可用发行股票的方式筹集资金，可集众人的资金来经营规模巨大的企业，故为最重要的公司类型。设立股份有限公司应有5个以上发起人；国有企业改组为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应采用募集方式设立公司。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币1000万元，有外商投资公司的注册资本不应少于人民币3000万元。股份有限公司设立股东大会，这是公司的最高权力机构。董事会是公司的常设权力机构，向股东大会负责。股份有限公司还设立监事会，监事会对董事会及其成员和经理等管理人员行使监督职能。

　　5.法人治理结构

　　答：法人治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构。狭义的公司治理主要是指公司内部股东、董事、监事及经理层之间的关系，广义的公司治理还包括与利益相关者（如员工、客户、存款人和社会公众等）之间的关系。法人治理结构是一种各负其责、协调运转、有效制衡的现代企业内部组织管理制度。它由公司的股东会（或股东大会）、董事会、经理层和监事会所构成。股东会（或股东大会）是公司的权力机构，由股东组成；董事会是公司的决策机构，董事由股东会（或股东大会）选举产生，董事会对股东会（或股东大会）负责；经理层是公司的执行机构，经理由董事会聘任，对董事会负责；监事会是公司的监督机构，由股东代表和适当比例的公司职工代表组成。法人治理结构的核心是在所有权和经营权分离的条件下，由于所有者和经营者的利益不一致而产生的委托—代理关系。法人治理的目标是降低代理成本，使所有者不干预公司的日常经营，同时又保证经理层能以股东的利益和公司的利润最大化为目标。法人治理结构是现代公司制企业的核心，具有各司其职、权责明确、有效制衡、运转协调的特征，有利于从企业内部建立起运转机制、约束机制和激励机制。

　　二、思考题

　　1.为什么社会主义国有企业是社会主义市场经济的主体？

　　答：社会主义国有企业的含义参见本章概念题1。社会主义国有企业是社会主义市场经济的主体。原因如下：

　　（1）国有企业是国有经济商品生产的基本经济单位

　　社会主义国家所有的资金，必须用于投资原有的国有企业，或兴建新的国有企业，才能把这些资金用于发展社会主义国有经济。国有经济是国民经济的主题，而社会主义国有经济是由所有的国有企业组成的。当绝大多数国有企业的商品生产能以比较高的速度发展起来，生产出的商品能够及时销售出去，并能取得应有数量的盈利时，社会主义国有经济也就随之而发展起来。国有企业是社会主义国有经济的细胞，是社会主义社会最主要的经济基础。在发展国有企业商品生产的基础上，促进社会主义国有经济的发展，才能建设起有中国特色的社会主义。

　　（2）国有企业是社会主义市场经济的重要基础

　　社会主义国有企业进行的是商品生产。国有企业进行商品生产，是和市场密切联系在一起的。企业在开始生产之前，购买生产资料和招收职工的过程要经过市场。国有企业生产出来的商品，必须通过市场进行销售。因此，国有企业的商品生产，必须遵循市场规律的要求，具体表现为遵循市场的价值规律和供求规律。国有企业进行商品生产所需要的生产资料和工人，要经由市场进行配置，这就表明，在社会主义市场经济运行中，在由市场对资源的配置上，国有企业占有重要的基础地位。

　　2.为什么建立现代企业制度是我国国有企业改革的方向？

　　答：现代企业制度，是指适应社会化大生产和社会主义市场经济要求的，以完善的法人制度为基础，以公司制为主要形式，以有限责任制度为保证，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为标志的一种新型的企业制度。建立现代企业制度是我国国有企业改革的方向。具体原因如下：

　　（1）市场经济体制基本框架的基础是自主企业制度，它要求企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争的主体，我国传统国有企业制度不适合市场经济对企业成为市场主体的要求，国有企业不建立现代企业制度，社会主义市场经济体制就不能真正建立。

　　（2）市场经济要求有完善的市场体系，而完善的市场体系又必须以独立的商品生产者的存在为前提。企业经营的自主性越强，企业生产的符合市场需要的商品就越多，市场就越发达，就越能对资源配置起基础作用。国有企业不能成为市场主体，市场机制就不可能充分发挥作用。

　　（3）市场经济体制必须要有国家间接的宏观经济调控，而国家间接宏观调控也要求企业必须是独立的商品生产经营者。因为国家间接宏观调控是通过市场这个中介传导系统对企业行为发生作用和影响的，企业如果不能自动地对市场变化做出敏感的反应，间接宏观调控就不能发挥作用。

　　（4）在收入分配上，我国实现的是以按劳分配为主体、多种分配形式并存的分配制度，它是以企业作为分配的主体，这又要求国有企业必须首先成为市场的主体。

　　3.现代企业制度有哪些基本特征？

　　答：现代企业制度是以社会化大生产和市场经济发展的要求为依据，以规范和完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心的新型企业制度。现代企业制度有四个基本特征：

　　（1）产权清晰

　　产权清晰，是指出资者与作为法人企业之间产权关系的清晰。出资者是企业财产的最终所有者，拥有出资者所有权，企业拥有法人财产权。企业中的国有资产所有权属于国家，企业拥有包括国家在内的出资者投资形成的全部法人财产权。

　　（2）权责明确

　　权责明确，是出资者的权责和企业的权责之间应有明确的划分和规定。

　　出资者的权责是：出资者按投人企业的资金与资本享有所有者权益和对企业债务负有限责任。出资者把资金和资本投入企业，按出资者所出资金和资本额的多少，享有相应的受益权。出资者对企业在生产经营的重大问题上享有决策权，也享有通过适当的方式选择企业管理者的权利。出资者的责任是，出资者投入的资金和资本所兴办的企业实行有限责任公司和股份有限公司形式时，如果企业因经营不善而亏损或破产，出资者也只以其投入的资金和资本额对企业的债务承担有限责任，这对出资者是有利的。

　　企业的权利是，企业法人有权以其全部法人财产，依法进行自主经营，自负盈亏。企业的责任是，企业要对国家和经济单位、法人及个人出资者承担资产的保值增值责任，并遵守国家法律，照章纳税，合法经营。

　　（3）政企分开

　　实行政企分开，企业享有自主经营的权利，政府不能直接干预企业的正常生产经营活动。企业在市场上进行竞争，优胜劣汰，对于长期亏损、资不抵债的企业，应依法破产。

　　（4）管理科学

　　企业管理的好坏，对企业的生产经营的效果，以及对企业的盈利或亏损，有着极其重要的关系。所以，企业要建立科学的企业领导体制和组织管理制度，以调节出资者和经营者及职工之间的关系，在企业内部要完善激励机制，使这种机制能调动各方面生产经营的积极性，同时，必须建立起约束机制，使所有者、经营者和职工受到应有的制约，齐心协力地把企业的生产经营搞好。

　　4.什么是公司制企业？

　　答：（1）公司制企业是指以法人财产制度为核心，以科学规范的法人治理结构为基础，从事大规模生产经营活动，具有法人资格并依法设立的经济组织。公司制企业中，公司是企业法人，享有由出资者投资形成的全部法人财产权，并依法享有民事权利，承担民事责任。公司以其全部企业资产的法人财产，依法自主营，自负盈亏，并以提高经济效益、劳动生产率和实现资产保值增值为目的。公司制企业是现代企业制度的一种有效组织形式，公司法人治理结构是公司制的核心。

　　（2）《公司法》按出资的构成和出资者对公司债务所承担的义务，将公司分为有限责任公司、有限责任独资公司和股份有限公司三类。

　　①有限责任公司。参见本章概念题3。

　　②有限责任独资公司

　　国务院确定的生产特殊产品的公司或者属于特定行业的公司，即关系国民经济命脉和国家安全的大型国有企业、重要基础设施和开发重要自然资源的企业，应当改组为国有独资公司形式。国有独资公司是指国家授权投资的机构或者国家授权的部门单独出资设立的有限责任公司。国有独资公司是有限责任公司，它符合有限责任公司的一般特征：股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部法人财产对公司的债务承担责任。但同时国有独资公司是一种特殊的有限责任公司，其特殊表现为该有限责任公司的股东只有一个——国家。国有独资公司的章程，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门依照《公司法》去制定，或由董事会制定，报国家授权投资机构或授权部门批准。在制定的公司章程中，应载明《公司法》对国有独资公司的有关各种规定和生产经营事项。

　　③股份有限公司。参见本章概念题4。

　　5.国有企业为什么要进行和如何进行技术改造？

　　答：（1）国有企业进行技术改造的原因

　　①国有企业进行技术改造是由我国国有企业的基本情况所决定的。我国原有的许多国有大中型企业，使用的技术设备有的已落后，有的在生产过程中经过长期磨损，已经很陈旧，生产出的产品质量也比较差，难以适应国内市场变化的需求，更难以在国际市场上有竞争力。

　　②技术改造是企业发展的重要条件。进行技术改造和设备更新，能够提高公司生产的产品质量，开发新产品，按照市场需求的变化使产品不断更新换代，使全公司的经济效益大大提高。

　　（2）国有企业进行技术改造的重要途径

　　①在引进国外先进技术的基础上，对新技术加以消化，不断进行技术改造和技术更新，靠自己的力量研制和开发出一些新技术。

　　②把科研成果尽快转化为现时的技术设备。这既要发挥有关专家的智慧，又要依靠广大技术人员和工人的力量，联合进行攻关。

　　③高度重视增强企业在技术改造中的自主创新能力。增强自主创新能力，关键是强化企业在技术创新中的主体地位，建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系，采取更加有力的措施，营造更加良好的环境，使企业真正成为研究开发投入的主体、技术创新活动的主体和创新成果应用的主体。

　　④鼓励国有大型企业加快研究开发机构建设和加大研究开发投入，努力形成一批集研究开发、设计、制造于一体，具有国际竞争力的大型骨干企业。

　　6.怎样正确处理国家与国有企业的相互关系？

　　答：正确处理国家与国有企业相互关系的措施包括以下几个方面：

　　（1）国家不应干预企业依法拥有的生产经营权

　　建立现代企业制度，必须实行政企分开。在实行公司制的企业中，国家作为出资者，除按其出资额享有收益权、重大决策权和选择管理者等权利外，不应直接干预其生产经营权。公司也有权制定公司进行生产和经营的方针，领导和组织公司的日常生产和经营工作，国家的任何经济管理机关，都不应对公司权力机关的决策和生产经营活动进行干预。

　　（2）国家应监督公司履行法律责任

　　在《公司法》中，对公司应遵循的法律责任，做了明确规定。国家有关经营管理机关，应监督公司的董事、监事和经理，严格执行《公司法》中的这些规定。对于违反规定的，按《公司法》的规定，处以适当的罚款，直至追究其法律责任。

　　（3）加强企业中国有资产的监管

　　加强企业中的国有资产管理，应对国有资产实行“国家统一所有、政府分级监管、企业自主经营”的体制。实行所有权与经营权分开后，企业有使用自有资产进行生产和经营的权利，但并不等于国家对企业中的国有资产不需要进行管理和监督。要设立和加强中央政府和省、市（地）两级地方政府的国有资产管理机构。国有资产是我国建设中国特色的社会主义最根本的经济基础，是实现我国战略目标最重要的经济技术基础。因此，国家有关机构，对国有资产必须加强管理，要逐步寻找出适当的加强管理方法。

　　（4）国家为国有企业发展创造良好的外部环境

　　国家要转变政府职能，实行政企分开，为企业实现自主经营和自负盈亏创造良好的外部环境。国家向国有企业征收的税收应与非国有企业相等。同时国家还必须发展各类市场，整顿和规范市场经济秩序，建立和健全市场经济的法律制度。企业的外部环境，是企业发展的重要条件。没有良好的外部环境，即使把国有企业改为公司企业，也是难以顺利发展的，而企业的外部环境，只有国家才能创造出来。

　　7.如何提高国有企业的管理水平？

　　答：提高国有企业的管理水平应做到：

　　（1）企业必须有强有力的领导集体和领导者

　　要管理好国有现代企业，必须有强有力的领导集体和领导者。要改革和完善企业领导体制和组织管理制度，坚持和完善厂长（经理）负责制，保证厂长（经理）依法行使职权。企业应有强有力的领导集体和领导者，并保证他们依法行使其职权，承担应负的职责。

　　（2）企业应有科学的生产经营决策

　　企业要按照市场经济的要求，完善和严格内部经营管理，提高决策水平。提高决策水平要求企业的领导集体和领导者，对企业所作的生产经营决策必须是科学的，即决策必须符合市场供求关系和发展变化的需要。企业领导者在作生产经营决策时，既需要考虑生产的某种商品现时市场需求的程度，又要考虑这种商品市场需求的变化，及早做出研制、开发和生产其他新产品的决策。

　　（3）不断提高企业职工的文化科学和技术水平

　　企业要采用新技术，采用新工艺，如果职工的文化科学技术水平不高，不懂得所采用的新技术和新工艺的原理，就难以很好地操作新的机器设备，难以掌握新的工艺。因此，企业的领导者必须有计划地对职工进行在职培训，提高在职职工的文化科学和技术水平。这也是提高生产效益的一个重要环节。

　　（4）建立严格的规章制度

　　要提高企业的管理水平，必须制定企业的各种规章制度，实行严格的责任制。在企业中，应制定各种合理的规章制度，明确规定企业领导者的权利和义务，并认真地执行。对企业内部各单位的负责人，都应实行明确的责任制。对于生产和经营过程，必须制定出先进的物资消耗和每件在制品加工的工时定额；制定出产品在加工过程中每道工序的质量标准；对采购人员采购的生产资料的质量和费用，对推销人员推销商品的数量和费用，也应做出明确的规定，促使每个职工必须严格地执行。

　　（5）建立合理的劳动组织和严格执行劳动纪律

　　企业必须建立起合理的劳动组织和严格执行劳动纪律。每个职工，必须严格执行劳动纪律，全力进行操作，注意加工的在制品的质量。每个职工都必须树立敬业精神，具有职业道德。建立合理的劳动组织，执行严格的劳动纪律，树立良好的职业道德，是提高企业管理水平的重要环节。

　　（6）企业的留利及其使用

　　企业的留利是企业按国家的规定，把纯收人中的一部分以税收形式交纳给国家后，留归企业拥有、支配和使用的利润。企业留利的多或少，对企业生产经营的发展，有着极其重要的影响。企业的留利，必须合理使用。企业对于乱集资、乱摊派、乱收费的现象，不论来自任何方面，都应坚决予以拒绝。企业必须切实保证这部分资金不至于流失。

　　（7）把责、权、利结合起来

　　企业必须把责、权、利结合起来。企业的每个领导者和每个职工，以他们所应有的权力和应负的责任，完成了他们应做的工作和劳动任务，就应得到相应的工资，超额完成任务，则应获得奖金。要坚持按劳分配原则，以经济手段刺激每个领导者和每个职工的劳动积极性。把责、权、利结合起来，提高全体职工的劳动积极性，是提高企业生产经营管理水平的重要条件。

　　8.如何提高国有企业的市场竞争力？

　　答：社会主义市场经济，也是竞争经济。要提高国有企业的市场竞争力，必须做到：

　　（1）开发和生产市场需要的新产品

　　要生产符合市场需求的商品，企业就要不断开发和生产新产品，创造具有自主知识产权的品牌。市场对商品的需求是不断变化的。由于生产不断的发展，由于人们购买能力的不断提高，一切商品更新换代的周期也缩短了。在企业生产经营的实际过程中，任何企业如果生产的产品在样式和性能上陈旧，就难以销售出去。企业要使生产出来的商品在市场上不断畅销，就必须适应市场需求的变化，及时开发出新产品，这是由市场的竞争规律所决定的。

　　（2）采用新技术和设立技术研究机构

　　采用新技术，就是采用新的机器设备，采用新的加工工艺。生产某种新商品，提高商品的质量，需要更新陈旧的机器设备，采用新的机器设备。开发生产新产品，还需要改变旧工艺，采用新工艺，提高劳动者加工工艺的技术水平。采用新工艺，又必须以采用先进的机器设备为基础。采用新技术，能大大提高劳动生产率。

　　企业应设立技术研究机构。技术研究机构的研究人员，对本企业生产所采用的技术和工艺，对本企业生产的商品，必须具备深厚的基础理论和实际知识。研究人员在研究采用新技术和开发新产品时，还必须认真研究所能产生的经济效益，采用什么先进技术，开发什么新产品，应以能产生最大的经济效益为标准。

　　（3）降低商品生产的成本

　　在市场竞争中要取得胜利，生产的商品，除质量好之外，价格便宜也是非常重要的条件。因此，企业在生产产品时，必须采取各种措施，降低成本，从而使企业的生产得到更快的发展。